Dịch vụ Lập Hồ sơ Giao dịch liên kết Uy tín | Kiểm toán Đất Việt

 

Dịch vụ Lập Hồ sơ Giao dịch liên kết – Giải pháp giảm rủi ro thanh tra thuế cho doanh nghiệp - Tối ưu Tuân thủ thuế

 

Doanh nghiệp của bạn đang:

• Có giao dịch với công ty mẹ hoặc công ty liên kết?
• Lo ngại bị thanh tra chuyển giá?
• Chưa biết có bắt buộc lập hồ sơ giao dịch liên kết hay không?
• Đang cần đơn vị chuyên nghiệp hỗ trợ Local File, Master File?

Thành lập từ năm 2002, Kiểm toán Đất Việt cung cấp dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết chuyên sâu cho doanh nghiệp FDI và doanh nghiệp có giao dịch liên kết tại Việt Nam.

Chúng tôi giúp doanh nghiệp:

• Tuân thủ đúng Nghị định 132/2020/NĐ-CP
• Hạn chế rủi ro truy thu thuế
• Giảm nguy cơ thanh tra chuyển giá
• Chuẩn hóa hồ sơ theo chuẩn OECD
• Hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế
• Bị phạt hành chính
• Bị thanh tra chuyển giá
• Bị loại chi phí thuế
• Gia tăng rủi ro phát lý

Vì vậy, sử dụng dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết chuyên nghiệp giúp doanh nghiệp giảm đáng kể rủi ro thuế và tối ưu khả năng tuân thủ.

---

---

---

Hồ sơ giao dịch liên kết là gì?

Hồ sơ giao dịch liên kết là bộ tài liệu doanh nghiệp phải chuẩn bị nhằm chứng minh các giao dịch với bên liên kết được thực hiện theo nguyên tắc giao dịch độc lập.

Đây là nội dung cơ quan thuế đặc biệt kiểm tra đối với:

• Doanh nghiệp FDI
• Công ty đa quốc gia
• Doanh nghiệp có công ty liên kết
• Doanh nghiệp phát sinh giao dịch nội bộ

Các giao dịch phổ biến gồm:

• Mua bán hàng hóa với công ty liên kết
• Vay vốn nội bộ
• Trả phí dịch vụ tập đoàn
• Trả phí bản quyền
• Chuyển giao công nghệ
• Phân bổ chi phí quản lý

Nếu doanh nghiệp không có hồ sơ đầy đủ, cơ quan thuế có thể:

• Ấn định lợi nhuận
• Truy thu thuế TNDN
• Loại chi phí
• Phạt chậm nộp
• Thanh tra kéo dài nhiều năm

Đây là lý do ngày càng nhiều doanh nghiệp lựa chọn thuê dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết chuyên nghiệp.

---

Doanh nghiệp nào bắt buộc lập hồ sơ giao dịch liên kết?

Doanh nghiệp FDI có giao dịch với công ty mẹ

Đây là nhóm có rủi ro thanh tra chuyển giá cao nhất.

Ví dụ:

• Nhập khẩu nguyên vật liệu từ công ty mẹ
• Trả phí quản lý tập đoàn
• Trả phí bản quyền thương hiệu
• Vay vốn nội bộ

Doanh nghiệp có công ty liên kết trong nước

Nhiều doanh nghiệp Việt Nam nghĩ rằng chỉ doanh nghiệp FDI mới phải kê khai giao dịch liên kết.

Thực tế, doanh nghiệp trong nước có:

• Chung chủ sở hữu
• Góp vốn chéo
• Quan hệ điều hành
• Công ty cùng hệ sinh thái

vẫn có thể thuộc diện giao dịch liên kết.

Doanh nghiệp lỗ nhiều năm liên tiếp

Đây là nhóm thường bị cơ quan thuế đưa vào diện kiểm tra chuyển giá.

Nếu không có hồ sơ chứng minh tính hợp lý của lợi nhuận, doanh nghiệp rất dễ bị truy thu thuế.

Doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận thấp bất thường

Cơ quan thuế thường so sánh:

• Biên lợi nhuận
• Tỷ suất gộp
• Tỷ lệ chi phí

với doanh nghiệp độc lập cùng ngành.

Nếu chênh lệch lớn, doanh nghiệp có thể bị thanh tra chuyển giá.

---

---

Hồ sơ giao dịch liên kết gồm những gì?

1. Kê khai giao dịch liên kết

Doanh nghiệp phải kê khai thông tin theo phụ lục ban hành kèm Nghị định 132.

Bao gồm:

• Thông tin bên liên kết
• Loại giao dịch liên kết
• Giá trị giao dịch
• Phương pháp xác định giá
• Tỷ suất lợi nhuận

2. Local File

Đây là tài liệu quan trọng nhất trong hồ sơ giao dịch liên kết.

Local File bao gồm:

• Phân tích doanh nghiệp
• Phân tích ngành
• Phân tích chức năng và rủi ro
• Benchmarking
• So sánh với doanh nghiệp độc lập
• Phương pháp xác định giá

3. Master File

Master File cung cấp thông tin toàn cầu của tập đoàn:

• Cơ cấu tập đoàn
• Chuỗi giá trị
• Chính sách chuyển giá
• Tài sản vô hình
• Hoạt động tài chính nội bộ

4. Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia (CbCR)

Áp dụng đối với tập đoàn đa quốc gia theo quy định doanh thu hợp nhất.

---

Rủi ro khi không lập hồ sơ giao dịch liên kết

Bị truy thu thuế lớn

Nếu doanh nghiệp không chứng minh được:

• Mức giá phù hợp

• Tính hợp lý giao dịch

• Cơ sở xác định lợi nhuận

cơ quan thuế có thể điều chỉnh tăng thu nhập chịu thuế.

Bị xử phạt hành chính

Doanh nghiệp có thể bị xử phạt do:

• Không kê khai giao dịch liên kết

• Kê khai sai thông tin

• Không cung cấp hồ sơ đúng thời hạn

Gia tăng nguy cơ thanh tra thuế

Những doanh nghiệp:

• Lỗ kéo dài

• Tỷ suất lợi nhuận thấp

• Có giao dịch liên kết lớn

thường được đưa vào danh sách thanh tra.

Ảnh hưởng hoạt động tập đoàn

Các khoản truy thu tại Việt Nam có thể ảnh hưởng đến:

• Báo cáo tài chính hợp nhất

• Chính sách thuế tập đoàn

• Đánh giá rủi ro toàn cầu

---

Vì sao doanh nghiệp dễ bị thanh tra chuyển giá?

Trong những năm gần đây, cơ quan thuế tăng mạnh hoạt động thanh tra chuyển giá.

Các doanh nghiệp thường bị kiểm tra gồm:

• Doanh nghiệp FDI lỗ nhiều năm
• Công ty có giao dịch liên kết lớn
• Doanh nghiệp có biên lợi nhuận thấp
• Công ty trả phí dịch vụ nội bộ cao
• Doanh nghiệp có chi phí bản quyền lớn

Nhiều doanh nghiệp bị truy thu hàng tỷ đồng do:

• Không lập hồ sơ giao dịch liên kết
• Hồ sơ sơ sài
• Benchmarking không phù hợp
• Kê khai sai phụ lục giao dịch liên kết

Việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ ngay từ đầu giúp doanh nghiệp giảm đáng kể rủi ro thuế.

---

Doanh nghiệp bị phạt thế nào nếu không lập hồ sơ giao dịch liên kết?

Bị truy thu thuế TNDN

Cơ quan thuế có thể:

• Điều chỉnh lợi nhuận
• Loại chi phí
• Ấn định giá giao dịch

nếu doanh nghiệp không chứng minh được tính phù hợp của giao dịch liên kết.

Bị phạt hành chính về thuế

Doanh nghiệp có thể bị xử phạt do:

• Không kê khai giao dịch liên kết
• Kê khai sai
• Không cung cấp hồ sơ đúng hạn

Tăng nguy cơ thanh tra nhiều năm

Một doanh nghiệp bị đánh giá rủi ro chuyển giá cao thường bị kiểm tra liên tục trong nhiều kỳ thuế.

Ảnh hưởng tập đoàn toàn cầu

Các khoản truy thu tại Việt Nam có thể ảnh hưởng đến:

• Báo cáo tài chính hợp nhất
• Chính sách thuế toàn cầu
• Đánh giá compliance của tập đoàn mẹ

---

---

Dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết tại Kiểm toán Đất Việt

Thành lập từ năm 2002, Kiểm toán Đất Việt cung cấp dịch vụ tư vấn và lập hồ sơ giao dịch liên kết trọn gói cho doanh nghiệp FDI và doanh nghiệp có phát sinh giao dịch liên kết.

Kiểm toán Đất Việt cung cấp giải pháp trọn gói:

Rà soát giao dịch liên kết

Chúng tôi đánh giá:

• Quan hệ liên kết
• Nghĩa vụ kê khai
• Loại giao dịch phát sinh
• Rủi ro thuế tiềm ẩn

Lập Local File

Bao gồm:

• Phân tích chức năng
• Phân tích ngành
• Phân tích tài chính
• Benchmarking database
• Xác định biên lợi nhuận phù hợp

Lập Master File

Hỗ trợ tập đoàn:

• Chuẩn hóa hồ sơ toàn cầu
• Đồng bộ dữ liệu transfer pricing
• Tuân thủ quy định Việt Nam

Hỗ trợ kê khai phụ lục giao dịch liên kết

Đảm bảo:

• Kê khai đúng biểu mẫu
• Đúng phương pháp
• Đồng nhất dữ liệu tài chính

Hỗ trợ giải trình thanh tra thuế

Chúng tôi hỗ trợ:

• Chuẩn bị hồ sơ giải trình
• Làm việc với đoàn thanh tra
• Giải thích benchmarking
• Giảm rủi ro truy thu

Dịch vụ được thực hiện bởi đội ngũ chuyên gia thuế và kiểm toán có kinh nghiệm thực tế trong nhiều lĩnh vực sản xuất, thương mại và dịch vụ.

---

​​​​​​​Quy trình thực hiện dịch vụ tại Kiểm toán Đất Việt

Bước 1 – Đánh giá sơ bộ rủi ro

Chuyên gia sẽ rà soát:

• Cơ cấu doanh nghiệp
• Quan hệ liên kết
• Giao dịch phát sinh
• Tình trạng lợi nhuận

Bước 2 – Thu thập dữ liệu

Bao gồm:

• Báo cáo tài chính
• Hợp đồng liên kết
• Chính sách giá
• Dữ liệu kế toán
• Hồ sơ tập đoàn

Bước 3 – Phân tích Benchmarking

Đây là bước quan trọng nhất.

Chúng tôi sử dụng dữ liệu doanh nghiệp độc lập để:

• So sánh biên lợi nhuận
• Đánh giá mức giá phù hợp
• Giảm rủi ro điều chỉnh thuế

Bước 4 – Hoàn thiện hồ sơ giao dịch liên kết

Hồ sơ được xây dựng theo:

• Nghị định 132/2020/NĐ-CP
• Hướng dẫn cơ quan thuế
• OECD Transfer Pricing Guidelines

Bước 5 – Hỗ trợ sau dịch vụ

Doanh nghiệp được hỗ trợ:

• Giải trình cơ quan thuế
• Điều chỉnh dữ liệu
• Tư vấn rủi ro chuyển giá

---

​​​​​​​Chi phí dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết

Chi phí phụ thuộc vào:

• Quy mô doanh nghiệp
• Số lượng giao dịch liên kết
• Mức độ phức tạp
• Số lượng công ty liên kết
• Yêu cầu Local File hay Master File

Thông thường, doanh nghiệp nên chuẩn bị hồ sơ sớm trước kỳ quyết toán thuế để:

• Giảm áp lực thời gian
• Kiểm tra dữ liệu kịp thời
• Hạn chế sai sót kê khai

Để nhận báo giá phù hợp, doanh nghiệp nên được chuyên gia rà soát sơ bộ trước khi triển khai.

---

Vì sao nên chọn Kiểm toán Đất Việt?

Chuyên sâu về chuyển giá và thuế doanh nghiệp

Đội ngũ chuyên gia có kinh nghiệm thực tế trong:

• Transfer Pricing
• Thuế doanh nghiệp
• Kiểm toán
• Tư vấn tài chính

Kinh nghiệm hỗ trợ doanh nghiệp FDI

Chúng tôi đã hỗ trợ nhiều doanh nghiệp:

• Sản xuất
• Gia công xuất khẩu
• Logistics
• Công nghệ
• Thương mại
• Chuỗi bán lẻ

Tư vấn theo thực tế thanh tra thuế

Chúng tôi không chỉ lập hồ sơ.

Quan trọng hơn, chúng tôi đánh giá:

• Risk profile
• Khả năng bị thanh tra
• Điểm yếu dữ liệu tài chính
• Mức độ an toàn của tỷ suất lợi nhuận

Bảo mật dữ liệu doanh nghiệp

Toàn bộ thông tin:

• Báo cáo tài chính
• Chính sách giá
• Dữ liệu tập đoàn
• Hồ sơ nội bộ

được bảo mật nghiêm ngặt.

---

Câu hỏi thường gặp về dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết

Khi nào doanh nghiệp phải lập hồ sơ giao dịch liên kết?

• Doanh nghiệp có giao dịch liên kết phát sinh trong năm tài chính cần rà soát nghĩa vụ kê khai theo Nghị định 132.

Hồ sơ giao dịch liên kết có phải nộp cho cơ quan thuế không?

• Thông thường doanh nghiệp phải lưu trữ và xuất trình khi cơ quan thuế yêu cầu.

Doanh nghiệp lỗ có dễ bị thanh tra chuyển giá không?

• Có. Đây là nhóm rủi ro cao và thường được cơ quan thuế kiểm tra.

Không lập hồ sơ giao dịch liên kết có bị phạt không?

• Có. Doanh nghiệp có thể bị truy thu thuế và xử phạt hành chính.

Local File và Master File khác nhau thế nào?

• Local File tập trung vào giao dịch tại Việt Nam, trong khi Master File mô tả toàn bộ tập đoàn đa quốc gia.

---

Liên hệ tư vấn dịch vụ lập hồ sơ giao dịch liên kết

Nếu doanh nghiệp của bạn:

• Có giao dịch liên kết

• Là doanh nghiệp FDI

• Đang chuẩn bị quyết toán thuế

• Lo ngại rủi ro thanh tra chuyển giá

hãy liên hệ Kiểm toán Đất Việt để được tư vấn giải pháp phù hợp.

Dịch vụ:

• Dịch vụ Lập hồ sơ giao dịch liên kết

• Dịch vụ Chuyển giá

• Dịch vụ Tư vấn thuế doanh nghiệp

• Dịch vụ Kiểm toán báo cáo tài chính

• Dịch vụ Tư vấn tài chính doanh nghiệp

---

Hãy liên hệ với chúng tôi để được báo giá, tư vấn và hỗ trợ các dịch vụ lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết - Báo cáo chuyển giá uy tín, tốt nhất.

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN ĐẤT VIỆT - CHI NHÁNH THÀNH NAM

⭐    Website: https://kiemtoanthanhnam.com/

⭐    Trụ sở CN Thành Nam:  Số 261 Trần Quốc Hoàn, Phường Cầu Giấy, Thành phố Hà Nội.

⭐    Trụ sở chính tại Hồ Chí Minh: Số 2, Huỳnh Khương Ninh, Phường Tân Định, TP. Hồ Chí Minh

⭐    Và các Chi nhánh, Văn phòng tại Đà Nẵng, Hải Phòng, Hưng Yên, Nha Trang, Bình Định,...

⭐    Hotline: 0886.85.6666 (Ms Trâm Anh)

⭐    Email: thanhnam.vietland@gmail.com

---